Régimes enregistrés

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ABC des placements

Un pas important vers la vie que vous souhaitez
La notion de retraite évolue. La planification de la retraite également. De combien aurez-vous besoin pour vous offrir une retraite confortable? La règle standard suggère 70 % de votre revenu d'avant la retraite pour maintenir un niveau de vie comparable. Mais il n'y a pas de retraite «standard» de nos jours. Nous avons tous des plans et des rêves différents. Ce qui est de plus en plus évident, c'est que vous devrez tirer une grande partie de ce revenu de votre épargne personnelle, notamment de vos REER.

Les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER)
Les REER ont été instaurés pour permettre aux Canadiens d'épargner en vue de la retraite de façon efficace sur le plan fiscal. À l'heure actuelle, les contribuables peuvent verser dans un REER 18 % de leurs revenus gagnés, à concurrence du plafond de cotisation annuelle, et déduire ces cotisations de leur revenu total. Tous les droits de cotisation inutilisés sont reportés en avant et peuvent être utilisés ultérieurement. Les cotisations et le revenu gagné au sein d'un REER ne sont imposés que lorsque les fonds sont retirés du régime. Le revenu du contribuable à la retraite étant généralement nettement inférieur à celui qu'il gagnait pendant sa vie active, les fonds retirés du REER sont imposés à un taux inférieur à celui qui s'appliquerait autrement.

Les REER doivent être liquidés durant l'année au cours de laquelle le titulaire atteint 69 ans. Ce dernier dispose alors de plusieurs options :

• Retirer tous les fonds (qui sont imposés à titre de revenu).
• Souscrire une rente viagère ou à terme fixe, qui garantit un revenu mensuel fixe mais ne donne aucun contrôle sur les placements, ou
• Transférer les fonds dans un autre type de régime enregistré, à savoir un fonds enregistré de revenu de retraite.

Les REER de conjoint
Un REER de conjoint est un REER enregistré au nom de votre conjoint tandis que vous, en qualité de cotisant, déduisez entièrement de votre revenu imposable les cotisations que vous déposez dans le régime. Vous avez avantage à établir un REER de conjoint en vue de partager votre revenu si vous pensez que votre conjoint recevra un revenu inférieur au vôtre à la retraite. L'ARC considère que les biens détenus dans un REER de conjoint appartiennent au titulaire du régime (votre conjoint) et les fonds retirés sont imposés au taux marginal du titulaire. Les REER de conjoint sont l'une des dernières possibilités de partage du revenu dont disposent encore les contribuables canadiens.

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